减税加强社保征收 积极争取政策支持,把税费和社保费用减免政策用好用足

2020年税收收入超13万亿元，减税降费多少？

“减税降费”具体包括“税收减免”和“取消或停征行政事业性收费”两部分。

2018年9月20日，国家税务总局印发《关于进一步落实好简政减税降负措施更好服务经济社会发展有关工作的通知》 。2020年5月22日，国务院总理李克强在发布的2020年国务院政府工作报告中提出，加大减税降费力度 。

2020年11月1日，国家税务总局发布最新数据显示，前三季度，全国新增减税降费累计超过2万亿元，达20924亿元。

2020年全年我国新增减税降费超过2.5万亿元，全年组织税收收入（已扣除出口退税）13.68万亿元，同比下降2.6%。

温馨提示：以上内容仅供参考。

应答时间：2022-01-21，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。

减税降费的积极作用

（一）减税降费是践行以人民为中心发展思想的生动体现。坚持人民至上、人民利益高于一切，是中国特色社会主义的根本特征和价值所在。这次更大规模减税降费坚持以人民为中心的发展思想，在政策设计上坚持“惠民”导向，实施个人所得税改革，提高起征点并优化税率级距，增加子女教育、赡养老人等6项专项附加扣除，惠及2.5亿多自然人纳税人，有效提高了居民特别是中低收入群体的可支配收入；小微企业普惠性税收减免，民营经济是受益主体；降低社会保险费率并调整就业人员社会平均工资口径，惠及广大企业和职工，既切实减轻了企业和职工实际缴费负担，又统筹兼顾了社会保障事业的长期稳健发展。在贯彻落实上采取“便民”措施，减免税申报即享受，不用审批、备案，对纳税人少打扰、不打扰；完善电子税务局提醒纠错功能，让纳税人应享尽享税收优惠政策。在效果评价上凸显“为民”情怀，减税要求做到“三个确保”：确保制造业税负明显降低，确保建筑业、交通运输业等行业税负有所降低，确保其他行业税负只减不增；降费要求做到“两个不得、一个务必”：不得采取增加小微企业实际缴费负担的做法，不得自行对历史欠费进行集中清缴，务必使企业特别是小微企业社保缴费负担有实质性下降。归根到底，是要让企业和人民群众有实实在在的获得感。

（二）减税降费是厚植强国之基的制度安排。从历史的大逻辑看，减税则国兴。古语云“取于民有度，用之有止，国虽小必安；取于民无度，用之不止，国虽大必危。”回顾中国历史，名垂青史的重大变革一般也是从财税改革入手。面对经济社会困难局面，轻徭薄赋能够充分激发生产活力和潜力，奠定一代盛世。管仲降低关税，鼓励工商业，终使齐国成为春秋五霸之首。汉初文景“三十税一”，与民休息，造就中国第一个盛世。清朝康熙“永不加赋”，还富于民，成就了康乾盛世。财政是庶政之母，企业是财政之基，切实把企业税负减下来、获得感提上去，才能“放水养鱼”，使长期发展的动力更加强劲；才能“腾笼换鸟”，促进经济结构进一步转型升级；才能“惠及民生”，使人民群众充分分享改革发展红利。从现实的大战略看，实业强则国强。实体经济是立国之本，是财富创造的源泉，是国家强盛的根基。这一轮更大规模减税降费正是聚焦于实体经济，聚焦于经济高质量发展，聚焦于培育经济新动能，特别是对制造业加大了支持力度，制造业及与之关联的批发零售业新增减税额占全部减税额的一半以上，这为实现中华民族伟大复兴的“中国梦”厚植了战略根基。

（三）减税降费是调整国民收入分配格局的重要手段。经过40多年的高速发展，我国经济取得了举世瞩目的成就，但也积累了一些结构性问题，面临着实体经济结构性供需失衡、金融和实体经济失衡、房地产和实体经济失衡等“三大失衡”问题，政府、企业、居民三者的收入分配关系也有待进一步优化。党的十九届四中全会《决定》提出，“健全以税收、社会保障、转移支付等为主要手段的再分配调节机制，强化税收调节，完善直接税制度并逐步提高其比重。”作为再分配调节的首要手段，特别是在当前实施积极财政政策、加大逆周期调节力度的大背景下，减税的地位和作用更加凸显，在解决结构性失衡以及增加低收入者收入、扩大中等收入群体等方面发挥了更大作用。这次更大规模减税降费的鲜明导向就是降低政府在国民收入分配中的比重，提高企业特别是实体经济和居民的比重。税务总局联合对外经贸大学建立的模型测算结果显示，按全年减税降费2万亿元测算，政府部门可支配收入比重将减少2.09个百分点，受益最大的是非金融部门（主要是实体经济），分配比重上升1.02-1.16个百分点，居民部门上升0.84-1.01个百分点。特别是个人所得税改革更多惠及中低收入群体，前三季度，月收入4-10万元、2-4万元和2万元以下的纳税人减税幅度分别达23.88%、45.11%和65.38%，月收入1万元以下的基本无需缴纳个人所得税，有效增加了中低收入群体的可支配收入。

法律依据：

《中华人民共和国税收征收管理法》第一条为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。

第二条凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。

第三条税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。

任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。

第四条法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。

法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。

今年迎更大规模减税降费 深化增值税改革是重点

降低部分行业增值税税率、实施个人所得税改革、支持小微企业发展的优惠政策……2018年，政府为降低企业和个人税负推出了一系列举措。

减税降费措施对激发市场活力、降低企业负担发挥了重要作用，中国政府网发布2018《政府工作报告》量化指标任务落实情况显示，2018年全年减税降费规模约1.3万亿元。

更令人期待的是，财政部、国家税务总局等部门相关负责人都表示，2019年将实施更大规模的减税降费。

2019年减税降费有哪些重点领域？如何深化增值税改革？为企业减轻负担还有哪些举措？记者采访了多位财税专家，大家都为新一轮减税降费建言献策。

2018年减税降费1.3万亿元

3月1日，中国政府网发布2018《政府工作报告》量化指标任务落实情况，全年为企业和个人减税降费1.3万亿元。

2018年，政府推出了多项减税措施。比如，在增值税方面，2018年5月1日起制造业等行业增值税税率从17%降至16%，交通运输、基础电信等行业增值税率将从11%降至10%。个人所得税方面，2018年10月1日起，个人所得税第一步改革施行3个月，减税约1000亿元，7000多万个税纳税人的工薪所得无需再缴税。

国家税务总局公布的数据显示，从2018年5月1日起，陆续实施的深化增值税改革三项措施5~10月合计减税2980亿元；个人所得税改革10月实施就减税316亿元。前10个月，落实支持“双创”税收优惠政策共减税6789亿元。

减税效应也能从全年税收收入数据上得到印证，2018年税收收入增幅呈现出明显的“前高后低”特点。数据显示，2018年前11个月，全国税务部门组织税收收入（扣除出口退税）比上年同期增长9.5%，其中，前4个月增长16.8%，5~11月增幅回落到4.7%，比前4个月低12.1个百分点。

2月底，中国社会科学院财经战略研究院研究员杨志勇表示，积极财政政策下的减税降费，应有一揽子减税计划，提供预期、提高减税透明度。如果2019年相关改革措施到位，能够推动经济增长，减税背景下，企业经营得好，也有助于促进财政收入增长。

建立现代增值税制度

作为我国第一大税种，增值税改革一直以来备受社会和企业关注。

2018年5月1日起，增值税改革三项措施落地，制造业等行业增值税税率从17%降至16%，将交通运输、建筑、基础电信服务等行业及农产品等货物的增值税税率从11%降至10%，预计全年可减税2400亿元。

同时，还统一了增值税小规模纳税人标准，让更多企业享受按较低征收率计税的优惠。并决定对装备制造等先进制造业、研发等现代服务业符合条件的企业和电网企业在一定时期内未抵扣完的进项税额予以一次性退还。这些措施实施之后，全年将减轻市场主体税负超过4000亿元。

今年增值税改革将有哪些重点内容？3月2日，全国政协委员、中国财政科学研究院院长刘尚希接受《每日经济新闻》记者采访时表示，深化增值税改革是当前的一个重点，目标是建立现代增值税制度，主要是在税率方面进行改革。增值税率怎么调、调多少，还需要等方案出台。

北京国家会计学院财税政策与应用研究所所长李旭红向记者表示，增值税作为我国税收总额最大的税种，由于宽税基，广泛征收，涉及货物、劳务、不动产、无形资产等方方面面。因此，增值税减税对于实现积极财政政策目标将起到重要作用。

李旭红建议，增值税税率的下降，应该与增值税简并税率改革目标相协调，也就是需要维持政策的稳定性，将此次降低增值税税率与未来增值税立法的简并税率相统一，尽量减少由于税率调整可能导致的税收遵从成本上升的问题。

将制定降低社保费率方案

除了增值税、企业所得税之外，社保费也成为近年来企业十分关注的一项重要成本。多位专家认为，减税降费将为中国经济增长提供空间，特别是适当降低社保费率。

此前，多个部委相关负责人释放积极信号。1月，人社部部长张纪南表示，将加快研究降低社会保险费率的实施方案；同月，财政部部长刘昆在接受媒体采访时表示，将配合相关部门，积极研究制定降低社会保险费率综合方案，进一步减轻企业社保缴费负担。

目前，各省份机关事业单位和城乡居民社保费由税务部门征收，不过，对于企业来说，此次划转暂不涉及企业缴纳的社会保险费。

记者了解到，税务部门统一征收并非为了追求社保费收入一时的高增长，而是通过改革提高社保资金征管效率，降低征收成本，实现社保费收入的可持续增长。

上海财经大学教授胡怡建指出，这将有利于保障社保费收入，创造公平市场环境。在做实缴费基数的基础上，阶段性降低费率，把社会整体社保费率标准降下去，最终实现稳定负担的目标。

国家行政学院教授冯俏彬也表示，税务部门的征管模式会使征收更加规范高效，从而保证社保资金的安全、均衡和可持续增长，这也将有利于控制社会负担，为提高社保费统筹层次奠定良好基础。

2022年7月1号社保新政策

税务局通知

社保征收方式有变

广东省东莞市税务局近期发布通知，自2022年7月1日起，东莞市将转变社会保险费征收方式。

一、调整范围

我市社会养老保险费、工伤保险费、失业保险费、社会医疗保险（含生育保险）费。

我市其他社会保险险种暂不在本次征收方式转变调整范围内。

二、缴费登记及核定

根据《中华人民共和国社会保险法》第五十七条的规定，用人单位（含有雇工的个体工商户）、灵活就业人员（含无雇工的个体工商户）、村（社区）等社会保险费缴费主体（以下简称缴费人）在税务部门完成缴费登记及核定后，人社部门和医保部门将通过税务部门获取信息完成参保登记，缴费人不再需要向人社部门或医保部门申请办理参保登记。

三、申报缴纳方式

缴费人从现行的向人社部门申报社会保险费和向税务部门缴纳社会保险费，调整为每月向税务部门自行申报和缴纳社会保险费，税务部门不再对缴费人（灵活就业人员除外）进行批量扣费。

四、申报缴纳渠道

2022年7月1日后申报缴纳社会保险费的缴费人，可通过广东省电子税务局、“广东税务”微信公众号、“广东税务”APP、“粤税通”微信小程序、自助办税终端、办税服务厅和社保办事大厅等“网上、掌上、自助、实体”多元化缴费渠道申报缴纳社会保险费。

2022年6月30日前已签订社保费有效划缴税（费）款协议的缴费人，可继续通过该协议向税务部门缴纳社会保险费。

小编提醒：

此次通知最大的改变就是社保费用转变征收方式由“社保核定、税务征收”转变为“税务全责征收”。

现目前，湖南省也采用了社保费用由税务部门全责征收的方式。

税务全责征收社保费意味着什么？

先来跟大家科普一下现行的社保费用的征收模式：

代收模式

即“社保（医保）核定、税务征收”模式，由人社、医保部门核定缴费金额，税务部门按照核定金额进行征收。

现目前全国大部分省市是采用此种方式。

全责征收模式

是指税务机关负责社保基数核定、征收、社保补缴以及稽核、清欠等工作。

社保、医保部门则负责社保政策拟定、社保参保以及参保信息查询等工作。

现目前仅有广东（不含深圳）、福建、浙江、湖南等少部分省市采用此种方式。

根据广东省、浙江省等多个省市的逐步推行来看，社保费用由税务部门的全面接管或将成为大趋势，这意味着什么？

很多人都应该明白，这意味着社会保险费的征管达到了前所未有的强度！

过去税务部门仅仅是代征的角色，在征收社保费方面积极性不强。

现在社保费征收主体的全部移交到税务手里，增强了税务部门的内在积极性。

税务部门拥有成熟、灵活的征税网络和手段，能够高效率地征收社保费；对于少缴、漏缴、欠缴的企业，税务部门可以使用有力的手段进行追讨。

过去，税务部门往往是根据社会保障部门提供的数据对社保费进行征收，而社会保障部门或者社保代办机构并不能获得企业的真实工资薪金等一手资料。

许多企业为了减少用工成本，往往是按照最低的基数进行社保费的缴纳，而社保代办机构难以发现。

社保费改由税务部门征收后，税务部门可以将社保费与工资薪金、个税等进行比对，有意少缴的企业无处遁形。

税务部门全责征收社保费用

这几类企业请注意

一、长期按照最低标准申报社保的单位要注意了

社保基数有上下限的规定，每个地方不一样。如果工资低于基数，按照最低标准缴纳，如果高于基数且不高于最高上限，则按照实际工资据实缴纳，如果高于最高上限，则按照最高上限缴纳。

以前长期按最低工资标准申报申报基数的单位需要主要，个税申报基数税务局是有的，两者一对比，差异过大，未足额缴纳的部分，补缴的可能性很大。

二、拒交社保费的企业要注意了

要知道，税务机关是专职组织收入的政府执法机构，有独立的征收体系，专业税收团队，征收能力强大，金税三期工程能够实现全国征管数据应用的大集中，大大提高征缴效率。

税务部门核定了企业申报基数和期限，就将按照税种的申报严格管控，延期申报，不申报，都将影响企业信用。

减税降费主要做法

一是建机制，立清单。为确保政策执行到位，省市县组建了减税降费工作领导小组及其办公室，构建“一揽子统筹、一竿子到底”的统一指挥体系，出台贯彻落实减税降费配套文件，制定宣传、培训、服务和督查等具体方案，细化分解245项任务，对标对表，清单推进，有力推动了各项任务落实落地。

二是广宣传，全覆盖。减税降费以来，全省税务系统围绕小微企业普惠性减税政策及增值税降率、社保费降费等优惠政策，制作宣传片、微视频、动漫等，通过“报、网、端、微、视、台”开展全媒体宣传。分三个批次，组织专家团队，利用纳税人学堂，开展大规模、精准化培训辅导，努力使广大纳税人、缴费人知政策、晓流程、会申报。

三是优服务，增便利。把优化服务贯穿减税降费全过程，连续6年开展“便民办税春风行动”，持续推进办税便利化改革，进一步简化办税程序，优化税收征管信息系统功能，实现税收优惠自动提醒、自动计算，确保符合条件的纳税人，无需任何审批流程、任何核查手续、任何证明资料，在纳税申报时即可享受。

四是推包保，压责任。比照“四送一服”做法，推行减税降费包保责任制，实行主要领导包全面、分管领导包分管、内设机构包业务、全体税干包企业，送政策、送服务、问需求、保落实，网格化、节点化、颗粒化推进，实现层层包保服务全覆盖。

五是重协作，集中退。针对“六税两费”追溯执行等原因产生的退税，坚持既要应退尽退，又决不给纳税人添负担的原则，在人民银行各级支行的全力支持配合下，简化手续，集中办理退税。

六是强管理，严纪律。开展第三方涉税服务收费专项排查整治，约谈涉税服务单位，核查收费情况，决不允许第三方巧立名目乱收费，决不让乱收费抵消减税降费成果。开展督导、走访、抽查、调查，强化监督检查，出台落实减税降费责任追究办法，严禁在减税降费中不作为、慢作为、乱作为。

法律依据：

《中华人民共和国税收征收管理法》第二十八条税务机关依照法律、行政法规的规定征收税款，不得违反法律、行政法规的规定开征、停征、多征、少征、提前征收、延缓征收或者摊派税款。农业税应纳税额按照法律、行政法规的规定核定。